进入上市辅导期意味着上市公司通过“辅导”和“企业辅导”两种形式上市。其中,作为上市辅导的第一种形式,也被称为上市辅导。
上市辅导主要针对的是一些处于初创期的公司,在“成长”阶段的企业、能够进入资本市场并在资本市场上生存的“实体”企业。
上市辅导是企业的一种必要手段,对于上市辅导,除了有在上市辅导期内学习和实践经验,还要有积极主动的社会责任和知识储备,也是上市辅导的主体。
上市辅导针对的是公司治理、会计监管、财务监管、绩效管理等方面的问题。
上市辅导对于企业的股东、债权人、会计师事务所等,甚至个人的违法违规行为都有严格的惩戒和处罚。
企业上市辅导相关的基本流程
一、企业辅导
(一)尽职调查
(二)尽职调查
(三)评估报告
(四)考核激励改善
(五)初步反馈
(六)提交报告
(七)实地考察论证
(八)提出招股说明书
(九)详细说明
(十)充分听取辅导受理情况及成效
(十一)拟订具体方案
(十一)进行辅导
(十一)向辅导机构提供说明书
(十二)提出招股说明书
(十三)提出财务会计报告的第一个阶段
(十四)在每个会计年度结束之后,上市辅导员应当按照会计准则办理相应的注册变更手续,并提交上市辅导工作报告。(十四)在年度报告中明确说明公司应当按照会计准则规定披露报告书的内容与格式准则履行有关的义务,履行报告
(十四)审核批准证券上市申请材料的说明书。(十四)另外,证券上市辅导机构应当根据招股说明书中相应的会计条例和规范编制工作,充分披露本行业财务报告。证券上市辅导的主要流程包括:
(1)受理。我国证券市场已形成了由不同法规和有关部门组成的证券发行监管体系,其信息的全面、及时、准确、完整,信息披露的速度和透明度大幅提升,从而形成公司股票发行审查制度,为发行审核工作提供了有力支撑。证券发行审查各项工作由辅导机构向中国证监会、国家有关部门、证监会和证券交易所作出书面报告和报告。中国证监会对发行审核委员会的要求:
(一)发行人的经营范围及其相关法律法规规定。上市公司应当建立健全本法和法律、行政法规的规定,采取有效措施,确保证券发行审核工作的顺利、有序、有序。中国证监会对发行人的经营范围作为确定发行人盈利能力、信息披露义务人盈利能力的主要因素,发行人应当依法诚实、客观、准确、全面地履行信息披露义务。发行人应当履行信息披露义务。发行人应当将信息披露义务向发行人承诺,承诺包括:上市公司应披露的信息,并提供依法应披露的材料;发行人应当承诺最低限于市场的最高限度,且不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;发行人信息披露义务包括:但不构成任何虚假陈述或重大遗漏;法律、行政法规和其他监管机关认为必要的其他法律、法规不禁止的其他非公开的其他内容。